“金稅四期”即將到來，全電發票全面推進！對企業有什么影響？
來源：網絡 作者： 發布日期：2022-12-07 訪問次數：1218
金稅四期自提出以來，財務界沸沸揚揚，其實它并不神秘，只是一次對目前金稅三期系統的升級，以實現對“非稅業務”的全面監控。
很多的功能在金稅三期后時代也基本實現，如果企業合法合規的經營，金稅四期它并沒有想象中的“可怕”。
一、金稅四期+全電發票，對企業有何影響？
1、稅收監管實現大數據化，企業信息更加透明化
金稅四期上線之后，企業更多的數據將被稅局掌握，監控也呈現全方位、立體化，國家要實現從“以票管稅”向“以數治稅”分類精準監管轉變。
各個部門的數據共享，并以大數據為支撐，實現每個市場主體全業務全流程全國范圍內的“數據畫像”，未來每一家企業在稅務部門面前都是透明的。
2、全電發票推行，對企業產生哪些影響？
“全電發票”為納稅人帶來新機遇的同時，也將為納稅人帶來過渡期流程、系統、和數據調整等一系列挑戰和一些潛在風險。
1）“動態授信額度”對企業的稅務合規提出更高要求
在“全電發票”的新規則下，企業一旦出現稅務合規問題，開票額度就會受到影響，從而影響到企業收入的持續和增長。
2）企業發票管理面臨挑戰
在紙、電發票共存的過渡期，企業既要保證對外準確無誤快速開具各類發票，也要從企業內部加強受票端的內控管理，保障發票使用合規，避免潛在稅務風險。這對企業來說，是不小的挑戰!
3）發票入賬存檔
隨著全電發票的全面推廣，電子發票數量將會急劇增加，電子發票的入賬歸檔成為了企業要解決的重要問題，目前很多企業在這塊的管理還不完善。企業需增強電子發票管理能力(查重、驗真、認證、入賬、歸檔)，重構與優化面向全電發票的報賬核算歸檔新流程。
二、企業如何應對金稅四期+全電發票時代？
1、加強宣傳培訓
試點納稅人要加大宣傳、培訓力度，宣傳“全電發票”的概念和法律地位、獲取途徑和發票樣式。以便業務開展時減少分歧，避免風險。
2、盡早完善電子發票入賬及歸檔工作流程
嚴格執行電子會計檔案管理要求，“全電發票”的電子原始文件必須歸檔。財務部門應該盡早把發票臺賬和電子發票歸檔工作做起來，否則越積越多，往回補的工作量和難度實在不小。
3、加強風險管理
管理銷項端的價稅分離規則風險，銷項開票流程風險，發票的交付風險。管理進項端的票據自身風險，開票供應商風險，基于業務的發票應用風險。
4、加快系統升級，提升數字化票稅管理水平
數智化票財稅管理平臺可以幫助企業解決票稅問題，提升管理效率。企業應當借助全電發票推廣契機，積極部署發票管理升級方案。
在開票端，充分利用政策契機，擺脫稅控設備的限制，低成本、快速實現集中開票管理，提高開票效率和服務能力。
受票端，積極部署進項系統升級方案，升級報銷流程，承接全電發票的應用，積極部署推進發票獲取、歸集、查驗、勾選等全流程自動化管理。
金蝶發票云致力于為企業提供完整的票稅風控解決方案，將耗時長、重復性高的發票處理作業轉為自動化。及時預警票據風險，提高發票管理合規性。
一體化智能報銷
金蝶發票云支持接收全電發票，通過移動和PC端等多種方式采集方式，實現發票數據的線上提交、線上審批、一鍵歸檔的全流程無紙化智能報銷流程。
成熟的發票合規風險管控體系
金蝶發票云通過發票真偽、失信納稅人非正常戶、供應商信用等級等九大校驗引擎實現發票的多重審核校驗與高效處理，發現異常及時預警，維護企業納稅信用，防控稅務風險，助力企業打造票稅風險防火墻。
完善的電子會計檔案管理系統
基于非結構化計算機文件的安全存儲、數據索引和防篡改等國家檔案局發布的電子檔案管理要求，金蝶發票云可以幫助企業提前布局電子檔案的生成、調閱、查看、歸檔、銷毀的全生命周期管理系統，支持全電發票以及其他電子資料的歸檔管理，同時支持紙質發票，紙質會計憑證及影像管理融合，助力企業紙電票融合期平穩過渡。
“業財稅票檔”一體化為核心的解決方案
從全電發票的采集、解析、驗真、查重、認證、報銷、入賬、歸檔等環節出發，打通業務、財務、稅務和電子檔案各鏈條，沖破數據孤島桎梏，實現業財稅的流轉與數據交互和連接，推動企業票檔管理全流程實現數字化、智能化和無紙化。
全電發票試點加速推動了企業財稅數字化轉型進程，企業應當抓住時代契機，前置布局“業財稅票檔”一體化管理體系，通過合規、高效的管理手段，打造團隊數字化能力，重塑核心競爭力。
抓緊自查企業這41種行為，不能再有了
金稅四期即將到來，勢必會監管越來越嚴！企業請自查以下41個異常情況，務必警惕！
1、商貿公司進、銷嚴重背離，如大量購進手機、銷售的卻是鋼材。
2、企業長期存在增值稅留抵異常現象。
3、企業增值稅稅負異常偏低。
4、企業增值稅稅負偏高異常。
5、公司常年虧損，導致企業所得稅貢獻率異常偏低。
6、公司自開業以來長期零申報。
7、公司大量存在現金交易，而不通過對公賬戶交易。
8、企業的往來賬戶掛賬過大。
9、企業存貨過大。
10、企業大量取得未填寫納稅人識別號或統一社會信用代碼的增值稅普通發票
11、企業存在大量無清單的辦公品增值稅發票。
12、公司繳納的增值稅與附加稅費金額比對異常。
13、企業連續三年以上盈利但從來不向股東分紅。
14、企業存在大量發票抬頭為個人的不正常費用。
15、企業所得稅申報表中的利潤數據和報送的財務報表的數據不一致異常。
16、增值稅納稅申報表附表一“未開票收入”填寫負數異常。
17、增值稅申報表申報的銷售額與增值稅開票系統銷售額不一致預警。
18、無免稅備案但有免稅銷售額異常。
19、無簡易征收備案但有簡易計稅銷售額的預警風險。
20、開票項目與實際經營范圍嚴重不符異常。
21、增值稅納稅申報表附表二“進項稅額轉出”為負數異常。
22、公司只有銷項但是從來沒有進項出現異常。
23、公司只有進項但是從來沒有銷項出現異常。
24、新成立的公司頻繁發票增量異常。
25、新成立的公司突然短期內開票額突增異常。
26、工資薪金的個人所得稅人均稅款偏低異常風險。
27、個人取得兩處及兩處以上工資薪金所得未合并申報風險。
28、同一單位員工同時存在工資薪金所得與勞務報酬所得的異常。
29 、個人所得稅和企業所得稅申報的工資總額不符出現的異常風險。
30、期間費用率偏高異常
31、大部分發票頂額開具，發票開具金額滿額度明顯偏高異常。
32、大量存在農產品抵扣異常。
33、公司賬面上沒有車輛但是大量存在加油費等異常。
34、外埠進項或銷項稅額比重嚴重過高異常。
35、增值稅專用發票用量變動異常。
36、納稅人銷售貨物發票價格變動異常。
37、法人戶籍非本地、法人設立異常集中。
38、企業大量存在“會務費”“材料一批”“咨詢費”“服務費”“培訓費”等無證據鏈的關鍵詞。
39、少繳或不繳社保。如：試用期不入社保；工資高卻按最低基數繳納社保。
40、企業代別人掛靠社保。
41、員工自愿放棄社保，企業就沒有給入。
圖文來源：國家稅務總局、金財互聯、梅松講稅、稅務大講堂、職業會計人、金蝶發票云、小知注冊公司、網絡等，若涉及版權，請聯系刪除。
很多的功能在金稅三期后時代也基本實現，如果企業合法合規的經營，金稅四期它并沒有想象中的“可怕”。
一、金稅四期+全電發票，對企業有何影響？
1、稅收監管實現大數據化，企業信息更加透明化
金稅四期上線之后，企業更多的數據將被稅局掌握，監控也呈現全方位、立體化，國家要實現從“以票管稅”向“以數治稅”分類精準監管轉變。
各個部門的數據共享，并以大數據為支撐，實現每個市場主體全業務全流程全國范圍內的“數據畫像”，未來每一家企業在稅務部門面前都是透明的。
2、全電發票推行，對企業產生哪些影響？
“全電發票”為納稅人帶來新機遇的同時，也將為納稅人帶來過渡期流程、系統、和數據調整等一系列挑戰和一些潛在風險。
1）“動態授信額度”對企業的稅務合規提出更高要求
在“全電發票”的新規則下，企業一旦出現稅務合規問題，開票額度就會受到影響，從而影響到企業收入的持續和增長。
2）企業發票管理面臨挑戰
在紙、電發票共存的過渡期，企業既要保證對外準確無誤快速開具各類發票，也要從企業內部加強受票端的內控管理，保障發票使用合規，避免潛在稅務風險。這對企業來說，是不小的挑戰!
3）發票入賬存檔
隨著全電發票的全面推廣，電子發票數量將會急劇增加，電子發票的入賬歸檔成為了企業要解決的重要問題，目前很多企業在這塊的管理還不完善。企業需增強電子發票管理能力(查重、驗真、認證、入賬、歸檔)，重構與優化面向全電發票的報賬核算歸檔新流程。
二、企業如何應對金稅四期+全電發票時代？
1、加強宣傳培訓
試點納稅人要加大宣傳、培訓力度，宣傳“全電發票”的概念和法律地位、獲取途徑和發票樣式。以便業務開展時減少分歧，避免風險。
2、盡早完善電子發票入賬及歸檔工作流程
嚴格執行電子會計檔案管理要求，“全電發票”的電子原始文件必須歸檔。財務部門應該盡早把發票臺賬和電子發票歸檔工作做起來，否則越積越多，往回補的工作量和難度實在不小。
3、加強風險管理
管理銷項端的價稅分離規則風險，銷項開票流程風險，發票的交付風險。管理進項端的票據自身風險，開票供應商風險，基于業務的發票應用風險。
4、加快系統升級，提升數字化票稅管理水平
數智化票財稅管理平臺可以幫助企業解決票稅問題，提升管理效率。企業應當借助全電發票推廣契機，積極部署發票管理升級方案。
在開票端，充分利用政策契機，擺脫稅控設備的限制，低成本、快速實現集中開票管理，提高開票效率和服務能力。
受票端，積極部署進項系統升級方案，升級報銷流程，承接全電發票的應用，積極部署推進發票獲取、歸集、查驗、勾選等全流程自動化管理。
金蝶發票云 四大核心能力助力企業高效轉型
金蝶發票云致力于為企業提供完整的票稅風控解決方案，將耗時長、重復性高的發票處理作業轉為自動化。及時預警票據風險，提高發票管理合規性。
一體化智能報銷
金蝶發票云支持接收全電發票，通過移動和PC端等多種方式采集方式，實現發票數據的線上提交、線上審批、一鍵歸檔的全流程無紙化智能報銷流程。
成熟的發票合規風險管控體系
金蝶發票云通過發票真偽、失信納稅人非正常戶、供應商信用等級等九大校驗引擎實現發票的多重審核校驗與高效處理，發現異常及時預警，維護企業納稅信用，防控稅務風險，助力企業打造票稅風險防火墻。
完善的電子會計檔案管理系統
基于非結構化計算機文件的安全存儲、數據索引和防篡改等國家檔案局發布的電子檔案管理要求，金蝶發票云可以幫助企業提前布局電子檔案的生成、調閱、查看、歸檔、銷毀的全生命周期管理系統，支持全電發票以及其他電子資料的歸檔管理，同時支持紙質發票，紙質會計憑證及影像管理融合，助力企業紙電票融合期平穩過渡。
“業財稅票檔”一體化為核心的解決方案
從全電發票的采集、解析、驗真、查重、認證、報銷、入賬、歸檔等環節出發，打通業務、財務、稅務和電子檔案各鏈條，沖破數據孤島桎梏，實現業財稅的流轉與數據交互和連接，推動企業票檔管理全流程實現數字化、智能化和無紙化。
全電發票試點加速推動了企業財稅數字化轉型進程，企業應當抓住時代契機，前置布局“業財稅票檔”一體化管理體系，通過合規、高效的管理手段，打造團隊數字化能力，重塑核心競爭力。
抓緊自查企業這41種行為，不能再有了
金稅四期即將到來，勢必會監管越來越嚴！企業請自查以下41個異常情況，務必警惕！
1、商貿公司進、銷嚴重背離，如大量購進手機、銷售的卻是鋼材。
2、企業長期存在增值稅留抵異常現象。
3、企業增值稅稅負異常偏低。
4、企業增值稅稅負偏高異常。
5、公司常年虧損，導致企業所得稅貢獻率異常偏低。
6、公司自開業以來長期零申報。
7、公司大量存在現金交易，而不通過對公賬戶交易。
8、企業的往來賬戶掛賬過大。
9、企業存貨過大。
10、企業大量取得未填寫納稅人識別號或統一社會信用代碼的增值稅普通發票
11、企業存在大量無清單的辦公品增值稅發票。
12、公司繳納的增值稅與附加稅費金額比對異常。
13、企業連續三年以上盈利但從來不向股東分紅。
14、企業存在大量發票抬頭為個人的不正常費用。
15、企業所得稅申報表中的利潤數據和報送的財務報表的數據不一致異常。
16、增值稅納稅申報表附表一“未開票收入”填寫負數異常。
17、增值稅申報表申報的銷售額與增值稅開票系統銷售額不一致預警。
18、無免稅備案但有免稅銷售額異常。
19、無簡易征收備案但有簡易計稅銷售額的預警風險。
20、開票項目與實際經營范圍嚴重不符異常。
21、增值稅納稅申報表附表二“進項稅額轉出”為負數異常。
22、公司只有銷項但是從來沒有進項出現異常。
23、公司只有進項但是從來沒有銷項出現異常。
24、新成立的公司頻繁發票增量異常。
25、新成立的公司突然短期內開票額突增異常。
26、工資薪金的個人所得稅人均稅款偏低異常風險。
27、個人取得兩處及兩處以上工資薪金所得未合并申報風險。
28、同一單位員工同時存在工資薪金所得與勞務報酬所得的異常。
29 、個人所得稅和企業所得稅申報的工資總額不符出現的異常風險。
30、期間費用率偏高異常
31、大部分發票頂額開具，發票開具金額滿額度明顯偏高異常。
32、大量存在農產品抵扣異常。
33、公司賬面上沒有車輛但是大量存在加油費等異常。
34、外埠進項或銷項稅額比重嚴重過高異常。
35、增值稅專用發票用量變動異常。
36、納稅人銷售貨物發票價格變動異常。
37、法人戶籍非本地、法人設立異常集中。
38、企業大量存在“會務費”“材料一批”“咨詢費”“服務費”“培訓費”等無證據鏈的關鍵詞。
39、少繳或不繳社保。如：試用期不入社保；工資高卻按最低基數繳納社保。
40、企業代別人掛靠社保。
41、員工自愿放棄社保，企業就沒有給入。
圖文來源：國家稅務總局、金財互聯、梅松講稅、稅務大講堂、職業會計人、金蝶發票云、小知注冊公司、網絡等，若涉及版權，請聯系刪除。
